Belastingdienst en gokken

Op de Nederlandse gokmarkt is de Kansspelautoriteit verantwoordelijk voor de kansspelheffing. De kansspelheffing is echter niet hetzelfde als kansspelbelasting. De kansspelbelasting wordt niet geheven door de Kansspelautoriteit, maar door de Belastingdienst.

De kansspelbelasting moet betaald worden over prijzen en winst. In de laatste tientallen jaren was de winnaar zelf verantwoordelijk voor de kansspelbelasting, er moet aangifte worden gedaan bij de Belastingdienst. Sinds 1 oktober 2021 zijn de kansspelaanbieders verantwoordelijk voor de kansspelbelasting en zal de speler daar geen last meer van ervaren. CasinoReviews legt je uit hoe de Nederlandse kansspelbelasting werkt. Lees snel verder!

Online spelen zonder belasting te betalen

In oktober 2021 zijn de eerste online casino licenties afgegeven door de Nederlandse kansspelautoriteit. Spelers kunnen nu online games spelen, zoals roulette, gokkasten en blackjack zonder belasting te betalen. De online casino's betalen de belasting. Hieronder een lijst met de beste legale online casino's van het moment.

1
Return to Player
95% RTP
Uitbetalingssnelheid
24 uur
Beschikbare spellen
1400
Licentie
Nederlandse Kansspelautoriteit Vergunning
Betaalmethodes
IDEAL
MAESTRO
MASTERCARD
PayPal
2
Return to Player
95% RTP
Uitbetalingssnelheid
24 uur
Beschikbare spellen
550
Licentie
Nederlandse Kansspelautoriteit Vergunning
Betaalmethodes
IDEAL
MASTERCARD
VISA
MAESTRO
3
Return to Player
98.4% RTP
Uitbetalingssnelheid
1-3 dagen
Beschikbare spellen
400
Licentie
Nederlandse Kansspelautoriteit Vergunning
Betaalmethodes
IDEAL
MASTERCARD
VISA
MAESTRO
100% bonus tot €250

Rol Belastingdienst op gokmarkt

De Kansspelautoriteit is merendeels verantwoordelijk voor het toezicht op de gokmarkt en heft bovendien de kansspelheffing en kansspelbelasting bij exploitanten. De Belastingdienst beperkt zich tot het heffen van kansspelbelasting. De winnaar van een prijs moest tot 1 oktober 2021 zelf de kansspelbelasting afdragen, daar kwam na de legalisering van het online gokken verandering in. 

Belangrijk is hier het verschil tussen de kansspelheffing en kansspelbelasting. De kansspelheffing is puur voor kansspelexploitanten, dat was altijd al het geval. Deelnemers van loterijen of (online) casino’s krijgen hier nooit mee te maken. Bovendien speelt de Belastingdienst geen enkele rol bij deze heffing. De kansspelbelasting daarentegen, wordt geheven over winst van spelers en wordt altijd geheven door de Belastingdienst.

Rol Belastingdienst op gokmarkt

Kansspelbelasting casino

Ook bij Holland Casino geldt de Wet op de Kansspelbelasting. De hoogte van de kansspelbelasting bedraagt op dit moment 29%. Dit betekent dat een casino dit percentage aan belasting moet betalen over de totale omzet, oftewel het totale verlies van alle bezoekers. Als speler hoef je geen kansspelbelasting te betalen na het spelen bij een casino. Ook niet op winsten die je hebt gemaakt.

Kansspelbelasting betalen aan de Belastingdienst

Iedereen die een prijs van meer dan € 449,- wint moet kansspelbelasting betalen, mits de initiële inzet niet hoger was dan de uiteindelijke prijs. Wanneer er met een enkel lot meerdere prijzen worden gewonnen die individueel niet hoger zijn dan € 449,-, moet er soms toch belasting betaald worden.

Omdat de Belastingdienst de prijzen niet individueel ziet, moeten de verschillende prijzen hier bij elkaar worden opgeteld om te bepalen of de totale winstprijs hoger dan € 449,- is. In alle gevallen is het voor deelnemers niet nodig om zelf aangifte te doen, dat is namelijk een taak van de kansspelaanbieder. 

Kansspelbelasting bij winst online casino

De online casino’s met een licentie mogen kansspelen aanbieden in Nederland. De kansspelaanbieders moeten verplicht zelf de kansspelbelasting op zich nemen, dat is niet langer meer de taak van de speler. Echter zijn er ook nog spelers die ervoor kiezen om bij een buitenlandse en illegale kansspelaanbieder te spelen. Dat is niet alleen strafbaar, er zal dan ook kansspelbelasting moeten worden afgedragen aan de Belastingdienst. De speler is dan zelf verantwoordelijk voor de aangifte.

Belasting en gokken

Online gokken was een lange tijd illegaal in Nederland, maar daar kwam in oktober 2021 verandering in. Diverse kansspelaanbieders ontvingen een licentie van de Kansspelautoriteit (Ksa). De deelnemers bij de legale kansspelsites moeten kansspelbelasting betalen over eventuele winsten. De belasting bedraagt 29% van de winst, echter zal de kansspelaanbieder de belasting afdragen aan de Belastingdienst. De speler hoeft daar verder niet meer naar om te kijken.

Belasting en gokken

Status online casino’s en belasting

De status van online casino’s in Nederland bevindt zich in een overgangsfase. Hoewel nog altijd verboden, wordt dit verbod niet gehandhaafd richting deelnemers. Bovendien moeten zij kansspelbelasting afdragen over de winst. De winst wordt hierbij gedefinieerd als het totale winstbedrag minus de totale inzet. Alleen over dit verschil moet belasting betaald worden.

Dit bedraagt altijd 29% en moet voor het einde van de volgende maand waarin het bedrag verdiend is worden afgedragen. Wordt de winst bijvoorbeeld op 15 mei behaald, dan moet voor de laatste dag van juni aangifte gedaan worden. Wordt er maandelijks winst behaald in online casino’s, dan moet er dus ook maandelijks belastingaangifte gedaan worden.

Meestal moeten spelers hiervoor zelf een formulier van de Belastingdienst downloaden en vervolgens invullen. In enkele gevallen wordt online ook al kansspelbelasting afgedragen in het land waarin de website gevestigd is. Wanneer dit aangetoond kan worden en dit bovendien een belasting is die vergelijkbaar is met die in Nederland, kan er in Nederland een vrijstelling worden aangevraagd. In de praktijk wordt er bij online casino’s doorgaans echter geen kansspelbelasting betaald.

Winst in buitenlandse casino’s en loterijen

Ook over winst behaald in buitenlandse fysieke casino’s en bij buitenlandse loterijen moet er kansspelbelasting betaald worden. Het werkt hier echter anders dan bij online casino’s: tot een bedrag van € 449 hoeft er geen belasting betaald te worden. Bovendien gaat het hier om de winst zonder aftrek van de initiële inzet, wat wel wordt afgetrokken van de winst bij online casino’s.

Wordt de winst verder behaald in een EU- of EER-land, dan hoeft er geen belasting betaald te worden. Dit betekent dat over winst behaald in een casino in bijvoorbeeld Las Vegas wel kansspelbelasting betaald moet worden.

Inkomstenbelasting en vermogensbelasting

Over winst die behaald wordt in online casino’s hoeft, naast kansspelbelasting, geen inkomstenbelasting betaald te worden. Dit betekent dat inkomsten uit kansspelen relatief licht belast worden, gezien over inkomsten uit arbeid tenminste 36,55% inkomstenbelasting wordt betaald.

Bij zeer grote winsten moet er echter wel vermogensbelasting worden afgedragen. Wanneer door winst uit kansspelen het eigen vermogen stijgt boven de € 24.437 (2016), moet er jaarlijks 1,2% vermogensbelasting (Box 3) afgedragen worden.

Kansspelbelasting in Nederland

Kansspelbelasting is een belasting die wordt geheven door de Belastingdienst en betaald moet worden door winnaars van een kansspel. Hieronder vallen niet alleen loterijen, maar ook alle spellen die gespeeld worden in het online casino en weddenschappen op sportwedstrijden. De kansspelbelasting is anders dan de kansspelheffing, betaald door organisatoren van gokspelen.

Kansspelbelasting in Nederland

Verschil kansspelbelasting en kansspelheffing

Twee termen die regelmatig door elkaar gehaald worden zijn kansspelbelasting en kansspelheffing. Hoewel in sommige opzichten vergelijkbaar, zijn de twee wezenlijk verschillend van elkaar. De kansspelbelasting wordt betaald door particulieren die bij een kansspel winst hebben gemaakt.

De kansspelheffing wordt betaald door organisatoren van kansspelen, zoals Holland Casino, maar ook de Nederlandse Postcode Loterij en cafés waar een gokkast staat. Particulieren krijgen nooit te maken met de kansspelheffing.

Bedrijven betalen deze kansspelheffing aan de Nederlandse Kansspelautoriteit en niet aan de Belastingdienst, zoals vaak wordt gedacht. De hoogte van deze kansspelheffing wordt bepaald op basis van het aantal speelplaatsen dat het bedrijf heeft. De kansspelheffing is de primaire inkomstenbron van de Nederlandse Kansspelautoriteit. Lees op de pagina over de Kansspelautoriteit meer over de kansspelheffing.

Aangifte doen voor kansspelbelasting?

In veel gevallen is het niet nodig om aangifte te doen wanneer er winst is gemaakt met een kansspel. Winsten lager dan € 449,00 zijn per definitie belastingvrij. Bij kansspelen binnen Nederland wordt de kansspelbelasting al afgedragen aan de Belastingdienst door de organisatoren.

Win je bijvoorbeeld een loterij, dan doet de organisator aangifte. Het kan wel verschillen of het gepubliceerde winstbedrag al inclusief belastingaftrek is of niet. Is de belasting al afgetrokken van het winstbedrag, dan wordt de prijs meestal ‘belastingvrij’ genoemd. Wordt er in het buitenland geld gewonnen met een kansspel, dan moet er wel individueel aangifte gedaan worden voor de kansspelbelasting.

Ook hier geld de belastingvrije grens van € 449,00. Bovendien mag ook de initiële inzet worden afgetrokken van het winstbedrag. Pas als het winstbedrag dan nog steeds groter is dan € 449,00, moet er kansspelbelasting betaald worden. Deze bedraagt, ongeacht de hoogte van prijs, 29%. Er hoeft geen kansspelbelasting afgedragen te worden wanneer er in het land van het kansspel al een vergelijkbare belasting betaald is.

Aangifte opsturen naar de Belastingdienst

Moet er kansspelbelasting betaald worden, dan kan er via het internet een formulier voor de kansspelbelasting ingevuld worden. Hierop moet onder meer worden aangegeven hoe groot de winst en inzet was, het land waar bedrag gewonnen is en het kansspel waarmee het bedrag is gewonnen. Wordt er regelmatig in het buitenland winst gemaakt met kansspelen, dan moet er maandelijks aangifte voor de kansspelbelasting gedaan worden.